董事长刚遭警示，公司又收监管函

5月14日，易成新能因2022年业绩承诺实现情况、2023年业绩预告信披不准确等收到深交所监管函。4日前，公司及董事长等相关责任人因上述事项收到了河南证监局出具的警示函。

回溯过往公告，上证报记者发现，易成新能在信披违规上屡犯不止。自2021年以来，公司涉业绩预告、交易事项等已收到多次深交所的监管函，并曾两次被河南证监局采取责令改正措施。

业绩预告与实际盈亏发生变化

年报显示，易成新能2023年实现营收98.84亿元，同比减少12.1%；归母净利润4606.38万元，同比减少90.46%；扣非净利润-603.32万元，同比减少101.34%。然而，公司在1月30日披露的业绩预告中表示，预计实现扣非净利润0万元至500万元，同比减少98.89%至100%。

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深交所认为，易成新能2023年度实际扣非净利润与预告存在较大差异，且盈亏方向发生变化，公司2023年度业绩预告信息披露不准确。

此前，易成新能在业绩预告中表示，预计非经常性损益对当前净利润的影响金额约为5700万元，主要是政府补助对业绩的影响。年报显示，公司计入当期损益的政府补助金额为6903.68万元。

对于业绩下滑原因，易成新能表示，一方面公司针状焦生产线开工率不足，炭素业务盈利能力大幅下滑，同时公司负极材料、石墨化加工毛利率下降较多；另一方面，为加快光伏组件材料项目、负极材料项目等项目建设，公司采用银行借款和融资租赁的形式购买生产设备，导致财务费用增加。

同时，深交所指出，易成新能全资子公司开封平煤新型炭材料科技有限公司（简称“开封炭素”）2022年度业绩承诺实现情况披露不准确。

具体来看，4月11日，易成新能对开封炭素2022年度业绩承诺实现情况进行更正。公告称，根据公司自查和基于谨慎性原则，开封炭素将公司2022年扣非净利润从4.4亿元调整为4.23亿元。

这一调整直接导致易成新能控股股东、业绩承诺方中国平煤神马控股集团有限公司（简称“中国平煤神马集团”）需向上市公司补偿股份数多出6194.35万股。根据此前协议，应补偿的股份数量将由易成新能以总价1元进行回购并予以注销，上述回购注销完成后，上市公司注册资本将相应减少。

4亿元关联交易未及时履行信披

除了上述两项信披不准确，易成新能还存在一项关联交易未及时履行信披的问题。

2023年11月，河南中豫物资贸易有限公司与易成新能控股孙公司开封时代新能源科技有限公司签订全钒液流设备采购合同，合同金额4.04亿元。并且，上述设备实际购买方正是中国平煤神马集团控制的企业，相关交易构成关联交易。

但是，易成新能并未及时履行股东大会审议程序以及信息披露义务。

综合上述三项信披违规行为，深交所认为，王安乐作为公司董事长、曹德彧作为公司时任总经理、常兴华作为公司董事会秘书、王尚锋作为公司财务总监、杨帆作为公司时任财务总监，对公司上述违规行为负有责任。深交所要求公司董事会充分重视上述问题，吸取教训，及时整改，杜绝上述问题的再次发生。

河南证监局则决定对公司及王安乐、曹德彧、常兴华、王尚锋、杨帆采取出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。

实际上，易成新能因业绩预告、交易事项等披露违规问题，已经连续4年收到深交所出具的监管函，并曾两次被河南证监局采取责令改正措施。其中，公司2022年与关联方中国平煤神马集团招标采购中心发生销售业务，金额1.12亿元，占最近一期经审计净资产2.01%，相关交易未履行审议程序和信息披露义务，该事项在当时引起监管关注，并被河南证监局采取责令改正措施。

新“国九条”中强调，要加强信息披露和公司治理监管。随着新规的发布，上市公司是否及时、合规信披越来越为监管所关注。

责编：展 雪 校对：孙洁华图编：周 洋

审读：朱建华 监制：浦泓毅 签发：林艳兴