企业汇率风险管理指引（2024年版）-国家外汇管理局

2022年，国家外汇局发布《企业汇率风险管理指引》，金融机构和企业反响较好，有效推动汇率风险中性理念落地，对企业汇率风险管理起到较强的指导作用。不少企业提出，希望进一步推出《指引》升级版，重点从风险敞口识别、套期保值策略制定、衍生交易决策和套期保值效果评估等方面，指导企业规范化开展汇率风险管理。

为此，国家外汇局征集了企业开展汇率风险管理的典型案例,以及金融机构支持企业汇率风险管理的良好实践，编写了《企业汇率风险管理指引》(2024年版)(以下简称《2024年版指引》)。《2024 年版指引》增加了企业实践、企业案例两个章节，对企业汇率风险全场景分析、专业化管理、数字化方案等作了比较详细的阐述并根据行业、业务特点选取了16个代表性案例进行共享;同时增加了附件 3，详细介绍如何规范使用套期保值会计。

汇率双向波动

汇率是各种货币之间相互交换时换算的比率，是综合反映一国或地区经济状况的重要指标。通常，一个国家或地区需要根据自身经济和金融发展水平，选择适当的汇率制度安排，没有适用于所有经济体或任何发展阶段的汇率制度。

近年来，人民币汇率形成机制日益市场化，人民币汇率有升有、双向波动.弹性不断增强，在合理均衡水平上保持了基本稳定。未来人民币汇率走势将继续取决于市场供求和国际金融市场变化。影响汇率的因素较多，汇率不准是必然双向波动是常态。这是人民币汇率发挥调节宏观经济和国际收支自动稳定器功能的体现，也有利于促进内部均衡和外部均衡的平衡。

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